TP TABORD FINAN2024
ELABORATION DES TABLEAUX DE BORD DE PERFORMANCE (parcours Financiers)
Séance de TP proposée par ASSO’O FOUMAN Serge Fabrice (Formateur)
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TP 1: Mesure de la performance liée à l’exécution d’un projet
Un projet de construction d’une médiathèque dans la Commune de BAWANG d’une durée de 08 mois et d’un coût total de 119 millions sous financement BIP qui a démarré le 24 mars N présente globalement la situation d’exécution suivante au 30 septembre N :
| Lot |
Coût HT (en FCFA) |
Taux d’exécution physique (%) |
| Lot 100: Travaux préliminaires et installation du chantier |
4 000 000 |
100 |
| Lot 200: Travaux de maçonnerie |
25 000 000 |
100 |
| Lot 300: Travaux de charpente et faux-plafonds |
34 000 000 |
100 |
| Lot 400: Travaux d’électricité, téléphone, sécurité-incendie et climatisation |
14 000 000 |
60 |
| Lot 500: Travaux de meubles du bois et métallique |
4 500 000 |
45 |
| Lot 600: Travaux de menuiserie-aluminium, vitrerie et métallurgie |
9 500 000 |
55 |
| Lot 700: Travaux de revêtement du sol |
11 500 000 |
65 |
| Lot 800: Travaux de peinture |
7 000 000 |
Pas entamé |
| Lot 900: Travaux de VRD |
9 500 000 |
Pas entamé |
Question 1.1 : Calculer le taux d’exécution physique du projet au 30 septembre N
Question 1.2 : Sachant qu’au 30 septembre N, le taux d’exécution espéré était de 80%. Evaluer et interpréter le niveau d’atteinte de cet objectif.
Question 1.3 : Le Co-contractant GENESIS BTP Sarl qui réalise les travaux de construction de cette médiathèque n’a pas sollicité une avance de démarrage. Au 15 juin N, un premier décompte d’une valeur de 34 582 500 FCFA TTC a été transmis par les services de la mairie de BAWANG pour prise en charge et un deuxième d’une valeur TTC de 40 545 000 FCFA le 28 septembre N.
Sachant qu’au 30 septembre N, seul le premier décompte a été payé, déterminer :
-les montant net à percevoir de ces deux décomptes ;
-le taux d’exécution financière du projet au 30 septembre N.
TP 2 : Evaluation de la performance à mi-parcours du programme 4 d’une commune
Un extrait de la mise en œuvre du programme 4 de l’année 2023 de la Commune de BONAMALANGUE contient les éléments suivants au 30/06/2023:
Question 2.1 : Dresser le rapport d’évaluation à mi-parcours issu de cet extrait
Question 2.2 : Quelles projections faites -vous pour l’atteinte des objectifs fixés en fin d’année ?
Question 2.3 : Sur la base des tendances observées au premier semestre, proposer un tableau de bord prévisionnel du 1er juillet au 31 décembre 2023 ainsi que les graphiques associés (un graphique par indicateur)
| Actions |
Objectifs |
Indicateurs |
Unité de mesure |
Source de vérification |
Réalisations antérieures |
Valeurs ciblées en fin d’année |
Réalisations au 30 juin de l’année |
| 2022 |
2023 |
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Action 03
Gestion des ressources financières |
Assurer une bonne exécution physico-financière des activités de la commune |
Taux annuel d’exécution financière du budget |
Pourcentage |
Rapports d’activités RAP Rapport d’exécution du budget Compte administratif |
54,0 |
65,0 |
35,0 |
| Action 04
Gestion des ressources humaines |
Accroitre quantitativement les ressources humaines de la NASLA |
Taux annuel d’exécution du plan de recrutement |
Pourcentage |
Rapports d’activités RAP Fichier du personnel |
70,0 |
90,0 |
60,0 |
| Action 05
Amélioration du cadre de travail |
Fournir un cadre de travail adéquat au personnel de la commune |
Proportion de personnel disposant d’un poste de travail fixe et opérationnel |
Pourcentage |
Rapports d’activités RAP Fiches détenteurs Comptes matières |
66,9 |
72,0 |
40,0 |
| Action 06
Développement des ressources informationnelles |
Optimiser la centralisation des données statistiques et la gestion des systèmes d’information de la Commune |
Disponibilité de l’annuaire statistique 2023 |
Booléen |
Rapports d’activités RAP |
0 |
1 |
0 |
| Taux de mise en œuvre du schéma directeur informatique |
Pourcentage |
Rapports d’activités Rapport de suivi-évaluation de la mise
en œuvre du SDI Archives |
15 |
60 |
40 |
TP 3 : Formulation des indicateurs de performance financière dans une CTD
La première étape dans la conception des tableaux de bord de performance est la formulation des indicateurs de performance. Formulez et renseignez les indicateurs pour chacune des actions/situations indiquées dans le tableau ci-après:
| N° |
Action/Situation |
Indicateur (s) |
Formule de calcul |
Source de vérification |
| 01 |
Améliorer l’autonomie financière de la Commune de Kumba 1er |
|
|
|
| 02 |
Assurer l’apurement de la dette de la Commune de Tinto |
|
|
|
| 03 |
Garantir la prise en charge des dépenses incompressibles (salaires, honoraires, …) de la Commune de Tibati |
|
|
|
| 04 |
Augmenter le recouvrement des recettes fiscales auprès des contribuables de la Commune de Lomié |
|
|
|
| 05 |
Elaborer les documents financiers et budgétaires de la Commune de Tiko dans les délais |
|
|
|
| 06 |
Numérisation du fichier du contribuable de la Commune de Touboro |
|
|
|
| 07 |
Rationaliser les dépenses de la Commune de Yaoundé 1er |
|
|
|
| 08 |
Optimiser la mobilisation des recettes de la Communauté urbaine de Limbé |
|
|
|
| 09 |
Renforcer la gestion de la trésorerie de la Commune de Bali |
|
|
|
| 10 |
Assurer la diligence dans le traitement de la dépense publique au sein de la Communauté urbaine de Bamenda |
|
|
|
| 11 |
Réduire le poids des dépenses de personnel de la Commune de Buea |
|
|
|
| 12 |
Accroitre le poids budgétaire des investissements de la Commune de Maroua 1er |
|
|
|
| 13 |
Améliorer le niveau d’exécution physique et financier des projets sous financement BIP de la Commune de Mamfe |
|
|
|
| 14 |
Encadrer les dépenses de fonctionnement de la Commune de Foumbot |
|
|
|
TP 4 : Formulation des indicateurs des politiques publiques locales
Renseignez le tableau suivant :
| N° |
Action/Situation |
Indicateur (s) |
Formule de calcul |
Source de vérification |
| 01 |
Promotion de l’action économique dans la Commune de Nkambe |
|
|
|
| 02 |
Renforcement de la protection de l’environnement dans la Commune de Touboro |
|
|
|
| 03 |
Elargissement de l’assiette fiscale dans la Commune de Tombel |
|
|
|
| 04 |
Amélioration de l’accès des populations de la Commune de Mouanko à l’eau potable |
|
|
|
| 05 |
Amélioration de l’accès des populations de la Commune de Galim à l’électricité |
|
|
|
| 06 |
Amélioration de l’accès aux services sociaux de base de la Commune Balikumbat |
|
|
|
| 07 |
Amélioration de l’efficacité des interventions des services de la police municipale de la Commune de Buea |
|
|
|
| 08 |
Amélioration du réseau routier de la Commune de Batibo |
|
|
|
| 09 |
Promotion de la pêche dans la Commune de West Coast |
|
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None yet.
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Not allowed |
TP TABORD FINAN2024. ENGLISH
PREPARATION OF PERFORMANCE DASHBOARDS (Financial carrerpaths)
Practical work session No. 1 proposed by ASSO’O FOUMAN Serge Fabrice (Trainer)
/696 57 74 68 (WhatsApp) – assoofouman@gmail.com
Buea, January 2024
TP 1 : Measuring performance related to a project execution
A project for the construction of a mediatek (media library) in the BAWANG Council, with a duration of 08 months and a total cost of 119 million francs (excluding VAT), financed by PIB, which started on 24 March N, presents the following overall performance situation as at 30 September N :
| Lot |
Cost excluding tax (in CFAF) |
Physical execution rate (%) |
| Lot 100: Preliminary works and site installation |
4,000,000 |
100 |
| Lot 200: Masonry work |
25,000,000 |
100 |
| Lot 300: Framing work and false ceilings |
34,000,000 |
100 |
| Lot 400: Electrical, telephone, fire safety and air conditioning works |
14,000,000 |
60 |
| Lot 500: Wood and metal furniture work |
4,500,000 |
45 |
| Lot 600: Carpentry-aluminum work, glazing and metallurgy |
9,500,000 |
55 |
| Lot 700: Flooring |
11,500,000 |
65 |
| Lot 800: Painting |
7,000,000 |
Not started |
| Lot 900: External works |
9,500,000 |
Not started |
Question 1.1: Calculate the physical execution rate of the project at 30 September N.
Question 1.2: Given that on 30 September N, the expected execution rate was 80%. Assess and interpret the extent to which this objective has been achieved.
Question 1.3: The co-contractor GENESIS BTP Sarl, which is carrying out the construction work on this media library, has not requested a start-up advance. On 15 June N, the BAWANG Council sent a first statement of account for the value of 34,582,500 FCFA (including tax) for payment and a second statement of account for the value of 40,545,000 FCFA (including tax) on 28 September N.
Given that only the first statement had been paid by 30 September N, determine :
-the net amount to be received for these two instalments;
-the financial execution rate of the project at 30 September N.
TP 2 : Mid-term performance evaluation of a council’s program 4
An extract from the implementation of programme 4 for the year 2023 of the Commune of BONAMALANGUE contains the following elements as at 30/06/2023:
Question 2.1: Draw up the mid-term evaluation report based on this extract.
Question 2.2: What projections do you have for achieving the objectives set at the end of the year?
Question 2.3: On the basis of the trends observed in the first half of the year, propose a forecast scorecard for the period from 1 July to 31 December 2023 and the associated graphs (one graph per indicator).
| Actions |
Goals |
Indicators |
Unit of measurement |
Verification Source |
Previous achievements |
Target values at the end of the year |
Achievements at June 30 of the year |
| 2022 |
2023 |
2023 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Action 03
Financial resource management |
Ensure good physical and financial execution of the council’s activities |
Annual rate of financial execution of the budget |
Percentage |
Activity reports
RAP
Budget execution report Administrative account |
54.0 |
65.0 |
35.0 |
| Action 04
Human Resource Management |
Increase the number of human resources at the Commune |
Annual rate of execution of the recruitment plan |
Percentage |
RAP
Activity reports
Personnel file |
70.0 |
90.0 |
60.0 |
| Action 05
Improvement of the working environment |
Provide an appropriate working environment for the Council’s staff |
Proportion of staff with a fixed and operational workstation |
Percentage |
RAP
Aactivity reports
Holder files
Material accounts |
66.9 |
72.0 |
40.0 |
| Action 06
Development of information resources |
Optimise the centralisation of statistical data and the management of the Council’s information systems |
Availability of the 2023 statistical yearbook |
Boolean |
RAP
Activity reports |
0 |
1 |
0 |
| Implementation rate of the IT master plan |
Percentage |
Activity reports Monitoring-evaluation report of the
implementation of IT Master Plan
Archives |
15 |
60 |
40 |
TP 3: Formulating financial performance indicators in a CTD
The first step in designing performance dashboards is to formulate the performance indicators. Formulate and fill in the indicators for each of the actions/situations indicated in the table below:
| No. |
Action/Situation |
Indicator(s) |
Calculation formula |
Verification Source |
| 01 |
Improve the financial autonomy of the Kumba 1 Council |
|
|
|
| 02 |
Ensure the settlement of the debt of Tinto Council |
|
|
|
| 03 |
Guarantee the coverage of irreducible expenses (salaries, fees, etc.) of Tibati Council |
|
|
|
| 04 |
Increase the collection of tax revenues from taxpayers in Lomié Council |
|
|
|
| 05 |
Prepare financial and budgetary documents for the Tiko Council on time |
|
|
|
| 06 |
Digitisation of Touboro Council taxpayer file |
|
|
|
| 07 |
Rationalise expenditure by the Yaoundé 1 Council |
|
|
|
| 08 |
Optimise revenue mobilisation for the Limbe City Council |
|
|
|
| 09 |
Strengthen the cash management in the Bali Council |
|
|
|
| 10 |
Ensure diligence in the processing of public expenditure within the Bamenda City Council |
|
|
|
| 11 |
Reduce the weight of staff costs in Buea Council |
|
|
|
| 12 |
Increase the budgetary weight of investments in Maroua 1 Council |
|
|
|
| 13 |
Improve the level of physical and financial implementation of BIP-funded projects in Mamfe Council |
|
|
|
| 14 |
Controlling operating expenditure in Foumbot Council |
|
|
|
TP 4: Formulating local public policy indicators
Complete the following table:
| No. |
Action/Situation |
Indicator(s) |
Calculation formula |
Verification Source |
| 01 |
Promoting economic action in Nkambe Council |
|
|
|
| 02 |
Strengthening environmental protection in Touboro Council |
|
|
|
| 03 |
Broadening the tax base in Tombel Council |
|
|
|
| 04 |
Improving access to drinking water for people in Mouanko Council |
|
|
|
| 05 |
Improving access to electricity for people in Galim Council |
|
|
|
| 06 |
Improving access to basic social services in Balikumbat Council |
|
|
|
| 07 |
Improving the effectiveness of municipal police services in Buea Council |
|
|
|
| 08 |
Improving the road network in Batibo Council |
|
|
|
| 09 |
Promoting fishing in West Coast (Idenau) Council |
|
|
|
|
None yet.
Submit solution
|
None yet.
|
Not allowed |
