Homework for Lesson ELABORATION DES TABLEAUX DE BOARD DE PERFORMANCE

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TP TABORD FINAN2024

ELABORATION DES TABLEAUX DE BORD DE PERFORMANCE (parcours Financiers) Séance de TP proposée par ASSO’O FOUMAN Serge Fabrice (Formateur) /696 57 74 68 (WhatsApp) – assoofouman@gmail.com   TP 1: Mesure de la performance liée à l’exécution d’un projet Un projet de construction d’une médiathèque dans la Commune de BAWANG d’une durée de 08 mois et d’un coût total de 119 millions sous financement BIP qui a démarré le 24 mars N présente globalement la situation d’exécution suivante au 30 septembre N :  
Lot Coût HT (en FCFA) Taux d’exécution physique (%)
Lot 100: Travaux préliminaires et installation du chantier 4 000 000 100
Lot 200: Travaux de maçonnerie 25 000 000 100
Lot 300: Travaux de charpente et faux-plafonds 34 000 000 100
Lot 400: Travaux d’électricité, téléphone, sécurité-incendie et climatisation 14 000 000 60
Lot 500: Travaux de meubles du bois et métallique 4 500 000 45
Lot 600: Travaux de menuiserie-aluminium, vitrerie et métallurgie 9 500 000 55
Lot 700: Travaux de revêtement du sol 11 500 000 65
Lot 800: Travaux de peinture 7 000 000 Pas entamé
Lot 900: Travaux de VRD 9 500 000 Pas entamé
  Question 1.1 : Calculer le taux d’exécution physique du projet au 30 septembre N Question 1.2 : Sachant qu’au 30 septembre N, le taux d’exécution espéré était de 80%. Evaluer et interpréter le niveau d’atteinte de cet objectif. Question 1.3 :  Le Co-contractant GENESIS BTP Sarl qui réalise les travaux de construction de cette médiathèque n’a pas sollicité une avance de démarrage. Au 15 juin N, un premier décompte d’une valeur de 34 582 500 FCFA TTC a été transmis par les services de la mairie de BAWANG pour prise en charge et un deuxième d’une valeur TTC de 40 545 000 FCFA le 28 septembre N. Sachant qu’au 30 septembre N, seul le premier décompte a été payé, déterminer : -les montant net à percevoir de ces deux décomptes ; -le taux d’exécution financière du projet au 30 septembre N.   TP 2 : Evaluation de la performance à mi-parcours du programme 4 d’une commune Un extrait de la mise en œuvre du programme 4 de l’année 2023 de la Commune de BONAMALANGUE contient les éléments suivants au 30/06/2023: Question 2.1 : Dresser le rapport d’évaluation à mi-parcours issu de cet extrait Question 2.2 : Quelles projections faites -vous pour l’atteinte des objectifs fixés en fin d’année ? Question 2.3 : Sur la base des tendances observées au premier semestre, proposer un tableau de bord prévisionnel du 1er juillet au 31 décembre 2023 ainsi que les graphiques associés (un graphique par indicateur)
Actions Objectifs Indicateurs Unité de mesure Source de vérification Réalisations antérieures Valeurs ciblées en fin d’année Réalisations au 30 juin de l’année
2022 2023 2023
Action 03   Gestion des ressources financières Assurer une bonne exécution physico-financière des activités de la commune Taux annuel d’exécution financière du budget Pourcentage Rapports d’activités               RAP                                       Rapport d’exécution du budget                          Compte administratif 54,0 65,0 35,0
Action 04   Gestion des ressources humaines Accroitre quantitativement les ressources humaines de la NASLA Taux annuel d’exécution du plan de recrutement Pourcentage Rapports d’activités               RAP                                      Fichier du personnel 70,0 90,0 60,0
Action 05   Amélioration du cadre de travail Fournir un cadre de travail adéquat au personnel de la commune Proportion de personnel disposant d’un poste de travail fixe et opérationnel Pourcentage Rapports d’activités               RAP                                     Fiches détenteurs        Comptes matières 66,9 72,0 40,0
Action 06   Développement des ressources informationnelles Optimiser la centralisation des données statistiques et la gestion des systèmes d’information de la Commune Disponibilité de l’annuaire statistique 2023 Booléen Rapports d’activités               RAP 0 1 0
Taux de mise en œuvre du schéma directeur informatique Pourcentage Rapports d’activités               Rapport de suivi-évaluation de la mise en œuvre du SDI                                     Archives 15 60 40
TP 3 : Formulation des indicateurs de performance financière dans une CTD La première étape dans la conception des tableaux de bord de performance est la formulation des indicateurs de performance. Formulez et renseignez les indicateurs pour chacune des actions/situations indiquées dans le tableau ci-après:
Action/Situation Indicateur (s) Formule de calcul Source de vérification
01 Améliorer l’autonomie financière de la Commune de Kumba 1er
02 Assurer l’apurement de la dette de la Commune de Tinto
03 Garantir la prise en charge des dépenses incompressibles (salaires, honoraires, …) de la Commune de Tibati
04 Augmenter le recouvrement des recettes fiscales auprès des contribuables de la Commune de Lomié
05 Elaborer les documents financiers et budgétaires de la Commune de Tiko dans les délais
06 Numérisation du fichier du contribuable de la Commune de Touboro
07 Rationaliser les dépenses de la Commune de Yaoundé 1er
08 Optimiser la mobilisation des recettes de la Communauté urbaine de Limbé
09 Renforcer la gestion de la trésorerie de la Commune de Bali
10 Assurer la diligence dans le traitement de la dépense publique au sein de la Communauté urbaine de Bamenda
11 Réduire le poids des dépenses de personnel de la Commune de Buea
12 Accroitre le poids budgétaire  des investissements  de la Commune de Maroua 1er
13 Améliorer le niveau d’exécution physique et financier des projets sous financement BIP de la Commune de Mamfe
14 Encadrer les dépenses de fonctionnement de la Commune de Foumbot
  TP 4 : Formulation des indicateurs des politiques publiques locales Renseignez le tableau suivant :
Action/Situation Indicateur (s) Formule de calcul Source de vérification
01 Promotion de l’action économique dans la Commune de Nkambe
02 Renforcement de la protection de l’environnement dans la Commune de Touboro
03 Elargissement de l’assiette fiscale dans la Commune de Tombel
04 Amélioration de l’accès des populations de la Commune de Mouanko à l’eau potable
05 Amélioration de l’accès des populations de la Commune de Galim à l’électricité
06 Amélioration de l’accès aux services sociaux de base de la Commune Balikumbat
07 Amélioration de l’efficacité des interventions des services de la police municipale de la Commune de Buea
08 Amélioration du réseau routier de la Commune de Batibo
09 Promotion de la pêche dans la Commune de West Coast

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TP TABORD FINAN2024. ENGLISH

PREPARATION OF PERFORMANCE DASHBOARDS (Financial carrerpaths) Practical work session No. 1 proposed by ASSO’O FOUMAN Serge Fabrice (Trainer) /696 57 74 68 (WhatsApp) – assoofouman@gmail.com Buea, January 2024 TP 1 : Measuring performance related to a project execution A project for the construction of a mediatek (media library) in the BAWANG Council, with a duration of 08 months and a total cost of 119 million francs (excluding VAT), financed by PIB, which started on 24 March N, presents the following overall performance situation as at 30 September N :  
Lot Cost excluding tax (in CFAF) Physical execution rate (%)
Lot 100: Preliminary works and site installation 4,000,000 100
Lot 200: Masonry work 25,000,000 100
Lot 300: Framing work and false ceilings 34,000,000 100
Lot 400: Electrical, telephone, fire safety and air conditioning works 14,000,000 60
Lot 500: Wood and metal furniture work 4,500,000 45
Lot 600: Carpentry-aluminum work, glazing and metallurgy 9,500,000 55
Lot 700: Flooring 11,500,000 65
Lot 800: Painting 7,000,000 Not started
Lot 900: External works 9,500,000 Not started
  Question 1.1: Calculate the physical execution rate of the project at 30 September N. Question 1.2: Given that on 30 September N, the expected execution rate was 80%. Assess and interpret the extent to which this objective has been achieved. Question 1.3: The co-contractor GENESIS BTP Sarl, which is carrying out the construction work on this media library, has not requested a start-up advance. On 15 June N, the BAWANG Council sent a first statement of account for the value of 34,582,500 FCFA (including tax) for payment and a second statement of account for the value of 40,545,000 FCFA (including tax) on 28 September N. Given that only the first statement had been paid by 30 September N, determine : -the net amount to be received for these two instalments; -the financial execution rate of the project at 30 September N.   TP 2 : Mid-term performance evaluation of a council’s program 4 An extract from the implementation of programme 4 for the year 2023 of the Commune of BONAMALANGUE contains the following elements as at 30/06/2023: Question 2.1: Draw up the mid-term evaluation report based on this extract. Question 2.2: What projections do you have for achieving the objectives set at the end of the year? Question 2.3: On the basis of the trends observed in the first half of the year, propose a forecast scorecard for the period from 1 July to 31 December 2023 and the associated graphs (one graph per indicator).    
Actions Goals Indicators Unit of measurement Verification Source Previous achievements Target values at the end of the year Achievements at June 30 of the year
2022 2023 2023
               
Action 03   Financial resource management Ensure good physical and financial execution of the council’s activities Annual rate of financial execution of the budget Percentage Activity reports RAP Budget execution report Administrative account 54.0 65.0 35.0
Action 04 Human Resource Management   Increase the number of human resources at the Commune Annual rate of execution of the recruitment plan Percentage RAP Activity reports Personnel file 70.0 90.0 60.0
Action 05   Improvement of the working environment Provide an appropriate working environment for the Council’s staff Proportion of staff with a fixed and operational workstation Percentage RAP Aactivity reports Holder files Material accounts 66.9 72.0 40.0
Action 06   Development of information resources Optimise the centralisation of statistical data and the management of the Council’s information systems Availability of the 2023 statistical yearbook Boolean RAP Activity reports 0 1 0
Implementation rate of the IT master plan Percentage Activity reports Monitoring-evaluation report of the implementation of IT Master Plan Archives 15 60 40
   TP 3: Formulating financial performance indicators in a CTD The first step in designing performance dashboards is to formulate the performance indicators. Formulate and fill in the indicators for each of the actions/situations indicated in the table below:
No. Action/Situation Indicator(s) Calculation formula Verification Source
01 Improve the financial autonomy of the Kumba 1 Council      
02 Ensure the settlement of the debt of Tinto Council      
03 Guarantee the coverage of irreducible expenses (salaries, fees, etc.) of Tibati Council      
04 Increase the collection of tax revenues from taxpayers in Lomié Council      
05 Prepare financial and budgetary documents for the Tiko Council on time      
06 Digitisation of Touboro Council taxpayer file      
07 Rationalise expenditure by the Yaoundé 1 Council      
08 Optimise revenue mobilisation for the Limbe City Council      
09 Strengthen the cash management in the Bali Council      
10 Ensure diligence in the processing of public expenditure within the Bamenda City Council      
11 Reduce the weight of staff costs in Buea Council      
12 Increase the budgetary weight of investments in Maroua 1 Council      
13 Improve the level of physical and financial implementation of BIP-funded projects in Mamfe Council      
14 Controlling operating expenditure in Foumbot Council      
  TP 4: Formulating local public policy indicators Complete the following table:
No. Action/Situation Indicator(s) Calculation formula Verification Source
01 Promoting economic action in Nkambe Council      
02 Strengthening environmental protection in Touboro Council      
03 Broadening the tax base in Tombel Council      
04 Improving access to drinking water for people in Mouanko Council      
05 Improving access to electricity for people in Galim Council      
06 Improving access to basic social services in Balikumbat Council      
07 Improving the effectiveness of municipal police services in Buea Council      
08 Improving the road network in Batibo Council      
09 Promoting fishing in West Coast (Idenau) Council      
 

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